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  • 私募基金清算流程

    发布时间: 2020-11-21 00:19首页:主页 > 娱乐 > 阅读()

    一、基金清算涉及的相关规定

    根据私募基金的三种组织形式,契约型、有限合伙型和公司型,私募基金的清算需要首先适用有关组织形式本身的清算法规规定,包括《中华人民共和国合伙企业法》、《中华人民共和国公司法》,其次要适用有关金融产品的法律规定,包括《证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》以及中国证券投资基金协会的相关自律规则,主要涉及私募基金的几个合同指引以及其他相关规定。

    二、私募基金的清算步骤

    1、决定终止基金

    作为基金管理人,决定要终止基金时,首先要明确基金清算的原因。基金清算的原因一般有基金存续期届满且未延期、全部投资者已全数赎回基金、基金合同当事人按合同约定协商一致终止基金等。我们可以把基金终止的原因分成三类:

    1)是基于基金合同的原有约定;

    2)是基于法定,例如基金载体不再具备合法持续经营的条件;

    3)是基于基金投资人的后期决定。

    根据《中华人民共和国合伙企业法》的规定,合伙企业不再经营的原因包括:

    1)期限届满,合伙人决定不再经营;

    2)约定的解散事由出现;

    3)合伙人已不具备法定人数满三十天;

    4)约定的合伙目的已实现或无法实现;

    5)依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销。

    《中华人民共和国公司法》的规定与《中华人民共和国合伙企业法》的规定相近似。《证券投资基金法》的规定则略有不同,还包括了:

    1)基金份额持有人大会决定终止;

    2)基金管理人、基金托管人职责终止,在六个月内没有新基金管理人、新基金托管人承接的情形。

    其次要确定相关终止及清算时间节点:

    1)基金终止日:一般为基金存续期届满当日,或基金份额持有人大会会议决议确定的日期;

    2)清算开始日期:基金合同或清算报告中约定的清算开始日期,可以是基金终止日当日,也可以按基金合同约定确定此后的某一日期;

    3)清算截止日期:即基金完成清算并将清算款全部支付给投资者的日期。

    2、确定清算组(清算人)

    清算人一般由管理人和托管人担任,但公司型和有限合伙型私募基金还要遵守公司法、合伙企业法等规定,若基金合同等相关文件另有约定的,需符合相关的约定。可以理解为,契约型基金的清算组应包括管理人与托管人,合伙型基金与公司型基金可以按照合伙协议与公司章程的约定组成,但为顺利完成基金清算,管理人通常是清算组成员的不二人选。清算人的主要工作是负责基金资产的保管、清理、估价、变现和分配,可以依法进行必要的民事活动,类似于清算阶段的公司清算管理人。

    特别声明:文章内容仅供参考,不造成任何投资建议。投资者据此操作,风险自担。

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